FAQs Archive - Fenchell

1️⃣ 适用OSS/IOSS的情况

✔️ 欧盟境内B2C远程销售，无本地仓储
🔹 若您的企业从某一欧盟国家向其他欧盟国家客户销售商品，且未在多国仓储货物，OSS即可满足需求。
🔹 示例：您位于法国，向德国、西班牙、意大利销售商品，可通过法国的单一OSS注册申报相关增值税。

✔️ IOSS适用于低价值进口
🔹 若您从欧盟境外向欧洲客户销售商品，且每笔订单低于150欧元，可使用IOSS在销售环节代收增值税。
🔹 示例：一家中国公司向法国客户销售50欧元的电子配件，通过IOSS可在任一欧盟国家统一申报增值税。

2️⃣ 不适用OSS/IOSS的情况

❌ 在多国设有仓储
🔹 若使用本地仓库（如亚马逊FBA在德国、西班牙、意大利等），则需在仓储所在国分别注册增值税。
🔹 OSS仅覆盖远程销售，不适用于本地库存产生的增值税！

❌ B2B（企业对企业）销售
🔹 OSS仅适用于个人消费者（B2C）。
🔹 若面向企业客户（B2B），需遵循标准增值税规则，并通常需在目标国注册增值税。

❌ 部分销售不适用OSS
🔹 国内本地销售（如在德国实体店直接销售）需通过当地增值税注册申报。
🔹 电子或数字服务适用另一套机制（MOSS）。

❌ 在英国销售
🔹 英国已退出欧盟，OSS不再适用。
🔹 若在英国销售，必须单独注册英国增值税。

2️⃣ When OSS/IOSS Is Not Sufficient

❌ You store goods in multiple countries

🔹 If you use local warehouses (e.g., Amazon FBA in Germany, Spain, Italy…), you must register for VAT in each country where you store goods.

🔹 OSS only covers distance sales, not VAT due on local stock!

❌ You sell B2B (business-to-business)

🔹 OSS applies only to sales to individuals (B2C).

🔹 If you sell to other businesses (B2B), you must follow standard VAT rules and often require local VAT registration.

❌ Certain sales are not eligible for OSS

🔹 Local sales within a country (e.g., selling directly in a physical store in Germany) must be declared through a local VAT registration.

🔹 Electronic or digital services are subject to a different scheme (MOSS).

❌ If you sell in the UK

🔹 The UK is no longer part of the EU, so OSS does not apply.

🔹 You must register for VAT in the UK if you sell there.

1️⃣ When OSS is Sufficient

✔️ B2C distance sales within the EU without local stock

🔹 If your business sells products from one EU country to customers in other EU countries without storing goods in multiple countries, OSS is sufficient.

🔹 Example: You are based in France and sell in Germany, Spain, and Italy. You can declare VAT for these sales through a single OSS registration in France.

✔️ IOSS for low-value imports

🔹 If you sell products from outside the EU to European customers and each order is below €150, you can use IOSS to collect VAT at the point of sale.

🔹 Example: A company based in China sells gadgets for €50 to French customers. With IOSS, it pays VAT through a single declaration in an EU country.

2️⃣ Cas où l’OSS/IOSS ne suffit pas

❌ Vous stockez des marchandises dans plusieurs pays

🔹Si vous utilisez des entrepôts locaux (ex : Amazon FBA en Allemagne, Espagne, Italie…), vous devez vous immatriculer à la TVA dans chaque pays où vous stockez.

🔹L’OSS ne couvre que les ventes à distance, pas la TVA due sur les stocks locaux !

❌ Vous faites des ventes B2B (entre entreprises)

🔹L’OSS ne concerne que les ventes aux particuliers (B2C).

🔹Si vous vendez à d’autres entreprises (B2B), vous devez suivre les règles classiques de TVA et souvent avoir une immatriculation locale.

❌ Certaines ventes spécifiques ne sont pas éligibles à l’OSS

🔹Les ventes locales dans un pays (ex. : vous vendez directement en magasin en Allemagne) doivent être déclarées via une TVA locale.

🔹Les services électroniques ou digitaux sont soumis à un autre régime (MOSS).

❌ Si vous vendez au Royaume-Uni

🔹Le Royaume-Uni ne fait plus partie de l’UE, donc l’OSS ne s’applique pas.

🔹Vous devez obligatoirement vous enregistrer pour la TVA au Royaume-Uni si vous y vendez.

1️⃣ Cas où l’OSS suffit

✔️ Ventes à distance B2C dans l’UE sans stock local

🔹Si votre entreprise vend des produits depuis un seul pays de l’UE vers d’autres pays de l’UE et ne stocke pas de marchandises dans plusieurs pays, l’OSS suffit.

🔹Ex. : Vous êtes en France et vendez en Allemagne, en Espagne et en Italie, vous pouvez déclarer la TVA de ces ventes via un seul enregistrement OSS en France.

✔️ IOSS pour les importations de faible valeur

🔹Si vous vendez des produits hors UE à des clients européens et que chaque commande est inférieure à 150 €, vous pouvez utiliser l’IOSS pour collecter la TVA à la vente.

🔹Ex. : Une entreprise basée en Chine vend des gadgets à 50 € à des clients français. Avec l’IOSS, elle paie la TVA en une seule déclaration via un pays de l’UE.